丹麦税务局在伦敦高等法院输掉了一起价值14亿英镑的欺诈案，这是英国有史以来审理的最高金额民事案件之一。名为Skat的丹麦税务机构声称，在所谓的”累除息交易”骗局中，有人通过虚假申报非法获取了巨额退税资金。
本案主要被告是对冲基金Solo Capital Partners，该基金由交易员桑杰·沙阿运营，去年已在丹麦刑事审判中被判入狱。主审法官安德鲁·贝克在裁决中指出，丹麦税务机关并非因受误导而支付相关款项。
贝克法官表示：”贪婪可能是强烈动机，我认为本案中存在严重的贪婪行为。但庭审证据未能说服我接受Skat的主张，因此我不会作出该机构所寻求的判决。”判决书指出，在2012年中至2015年中审查的4,170起股息退税申请中，没有一起符合丹麦税法规定——本应全部予以驳回。
然而贝克法官强调，税务机构”审核支付股息退税申请的内控机制薄弱到几乎不存在”。他认为Skat”未能证实在责任存在争议的审判中提出的任何主张”。丹麦政府发表声明称，其税务部门”强烈反对判决的前提依据，正寻求提起上诉”。
累除息交易是利用欧洲各国税制漏洞的欺诈手段，据信已造成欧洲各国政府数十亿损失。这种骗局通过制造股票分红时的所有权混乱，使买卖双方都能对仅缴纳过一次的预扣税申请退税。
Solo Capital Partners由伦敦交易员沙阿于2009年创立。这家公司被普遍视为精炼并利用”cum-ex”股息税交易策略的关键机构，其业务主要集中于丹麦市场。2023年，沙阿从迪拜引渡至丹麦受审，并于去年12月被定罪，创下丹麦欺诈案件最重刑罚纪录。
在周四的判决中，贝克法官指出沙阿”缺乏可信度”，其证词包含”难以置信的主张和明显谎言”。贝克法官表示：”总体而言，我认为不能将沙阿关于自身行为及其创建的丹麦股息税退款工厂的任何陈述视为可靠事实证据。”不过判决书同时指出，这些信息虽为丹麦税务机构Skat的诉讼主张提供”间接支持”，但未能完全证实其指控。
这场历时18个月的审判是八年法律程序的最终章——Skat最初被英国法院驳回诉讼权，最终通过最高法院上诉获胜。法律界人士预估本案诉讼成本可能高达数亿英镑。诉讼最初涉及100余名被告，包括约40名自然人和多家企业实体。
法官同时驳回了对律师贾斯·贝恩斯的索赔主张。贝恩斯于2010至2013年担任Solo Capital Partners高级经理，其后入职的另一家公司后来也卷入cum-ex丑闻。在2024年4月的庭审中，贝恩斯作证称听闻Solo Capital进行巨额交易后，开始担忧cum-ex交易的庞大规模。他于2015年通过中间人联系丹麦当局发出警告，并在随后两年协助丹麦警方调查。
尽管担任吹哨人角色，贝恩斯仍被列入Skat的大范围索赔名单，并为此经历多年法律诉讼。裁决后他向BBC表示：”这场不必要的诉讼耗费了我八年光阴，感谢司法系统还我清白。”
【本文精选自BBC，原文链接：https://www.bbc.com/news/articles/cy852vyn054o】